Poboljšav doma ne morete takoj odšteti od dohodnine, razen v nekaj posebnih okoliščinah. Vendar pa je morda mogoče pridobiti davčno ugodnost od izboljšav vašega doma pozneje – v času, ko prodate svoj dom.
Kaj je izboljšava doma?
Za davčne namene je izboljšava doma vse, kar poveča vrednost vašega doma. Osnovna popravila, kot je krpanje strehe, ki pušča, ne izpolnjujejo pogojev. Če pa zamenjate svojo obstoječo streho z drugačno in kakovostnejšo vrsto strehe, bi to verjetno povečalo vrednost vašega doma in bi se zato štelo kot izboljšava doma.
Davčne ugodnosti splošnih izboljšav doma
Splošnih izboljšav doma ni mogoče odšteti od vaše davčne napovedi. Vendar imate koristi od tega, kako te izboljšave doma povečajo vrednost vaše hiše. Vse izboljšave doma, ki jih naredite, se dodajo vaši 'davčni osnovi' v hiši.
Davčna osnova se nanaša na to, koliko ste vložili v nekaj, in se uporablja za kasnejši izračun vašega dobička. Ko prodate svojo hišo, boste od prodajne cene odšteli svojo davčno osnovo v hiši, da izračunate svoj dobiček.
Dobiček je obdavčen, zato s povečanjem davčne osnove z izboljšavami doma zmanjšate znesek davka, ki ga plačate ob prodaji.
Medicinske izboljšave doma
Če je namen izboljšave doma zagotoviti zdravstveno oskrbo za vas, vašega zakonca ali enega ali več vaših vzdrževanih družinskih članov, se šteje za medicinsko izboljšavo doma. Medicinske izboljšave doma je mogoče odšteti v času, ko so opravljene, vendar le do te mere, da ne povečajo vrednosti vašega doma. Davčna uprava utemeljuje, da boste imeli davčno ugodnost zaradi povečanja vrednosti, ko prodate hišo, zato vam ne želijo dati dvojnega odbitka.
Če bi zamenjali vse svoje vratne kljuke z vzvodnimi ročaji, ker zaradi artritisa težko upravljate okrogle gumbe, bi verjetno odšteli celoten strošek, saj to ne bi vplivalo na vrednost vaše hiše. Če pa bi dvigalo namestili v korist svojega zakonca, priklenjenega na invalidski voziček, bi se vrednost vaše hiše znatno povečala. Odštejete lahko samo razliko med spremembo vrednosti vaše hiše in skupnimi stroški izboljšave.
Druga težava pri izboljšavah zdravstvenega doma je ta, da jih, tako kot vse zdravstvene odbitke, lahko uveljavljate samo, če se odločite, da boste ob vrnitvi našteli odbitke. Še huje, zanje velja 10-odstotni prilagojeni bruto dohodek (spodnja meja AGI). To pomeni, da morate odšteti 10 % vašega prilagojenega bruto dohodka za leto od vsote vaših zdravstvenih odbitkov in nato zahtevati samo preostanek kot odbitek v vaši davčni napovedi.
Energijsko učinkovite izboljšave doma
Ne morete odšteti izboljšav doma, ki povečajo energetsko učinkovitost vašega doma, lahko pa naredite nekaj še boljšega: pridobite davčno olajšavo. Dobropisi se odštejejo od vaše davčne obveznosti za leto, medtem ko se odbitki odštejejo od vašega obdavčljivega dohodka za izračun davčne obveznosti. Tako vam lahko krediti prihranijo veliko več denarja pri davkih kot odbitki.
Kredit za energetsko učinkovito stanovanjsko nepremičnino vam omogoča, da zahtevate davčni dobropis v višini 30 % stroškov solarnih grelnikov tople vode, opreme za proizvodnjo električne energije s sončno energijo in druge kvalificirane opreme za alternativno energijo. Kredit za opremo solarnega tipa je bil podaljšan vsaj do leta 2021. Na žalost so druge vrste davčnih olajšav za energijo potekle.
Izboljšave domače pisarne
Če imate domačo pisarno, ki izpolnjuje pogoje za odbitek za domačo pisarno, lahko odštejete stroške vseh izboljšav, ki jih naredite v domači pisarni, kot poslovni strošek. Izboljšave doma, ki vplivajo na celotno hišo, je mogoče delno odšteti kot poslovni strošek glede na velikost vaše domače pisarne. Na primer:
- Če svojo dodatno spalnico uporabljate izključno kot domačo pisarno in imate nameščena zunanja vrata, tako da lahko stranke vstopijo naravnost v vašo pisarno, lahko odštejete 100 % stroškov novih vrat.
- Če ste zamenjali laminat s parketom po vsej hiši in vaša domača pisarna zavzema 25 % celotnega kvadratnega posnetka hiše, lahko odštejete 25 % cene novega poda.
Upoštevajte, da morda ne boste mogli odšteti vseh stroškov naenkrat. Kapitalske izboljšave, kar pomeni izboljšave z ugodnostmi, ki trajajo več kot eno leto, se običajno amortizirajo, odbitek pa se razdeli na več let.
Obresti posojila za izboljšanje doma
Če najamete posojilo za izboljšavo doma ali uporabite kreditno linijo lastniškega kapitala (HELOC) za plačilo izboljšav doma, so obresti na posojilo ali kreditno linijo odbitne. Upoštevajte, da je treba denar iz posojila ali HELOC porabiti za izboljšave doma in ne samo za popravila doma, da bi bili upravičeni do odbitka obresti. Točke in drugi zaključni stroški posojila so tudi odbitni.
Uveljavljanje odbitkov za izboljšavo doma
Če ste upravičeni do ene od zgoraj navedenih posebnih okoliščin, boste morali uveljavljati svoje odbitke v svoji davčni napovedi. Medicinske izboljšave doma se odštejejo kot razčlenjeni stroški, zato bi morali razčleniti odbitke, namesto da zahtevate standardni odbitek, da bi bili upravičeni. Razčlenjeni odbitki gredo na seznam A obrazca 1040. Odbitek za domačo pisarno, vključno s kakršnimi koli povezanimi izboljšavami doma, gre na obrazec 8829. Tako kot zdravstvene izboljšave doma so tudi obresti na posojilo za izboljšanje doma ali HELOC razčlenjen odbitek, a na srečo ta poseben odbitek zanj ne veljajo tla AGI.
